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稅負率就是財務人的血壓值,安心應對“血壓”預警!

分類:
一般納稅人
發(fā)表時間:
2020-09-30
閱讀:
143
編輯:
admin
文章出處:
未知

  稅負率就是財務人的血壓值,低了要被檢查,高了也要被檢查!這可怎么辦?最近有小伙伴發(fā)消息說,企業(yè)因稅負率過高被約談了。心里很慌,不知道發(fā)生了什么,也不知道該怎么辦!不少朋友也有類似的疑問:專管員說我們稅負率偏低,怎么才能知道自己的稅負率是不是異常?怎么應對啊?今天悟空企業(yè)小編就帶大家一起來深入了解一下!


  突發(fā)!稅負率異常被查了!



  分析上面的案例,我們可以看出:

  1、造成該企業(yè)稅負高的原因,并不是因為本身企業(yè)毛利高,而是因為不能取得合法有效的進項抵扣發(fā)票導致的。

  2、該企業(yè)采用自制的白條入賬,這些不合規(guī)的發(fā)票是不能在企業(yè)所得稅前扣除的,所以稅務機關讓企業(yè)進行應納稅所得額調整處理,補交企業(yè)所得稅。

  3、企業(yè)不能取得合法有效的憑證,一個是不能入賬報銷,二是會讓稅務局懷疑企業(yè)業(yè)務的真實性,如果企業(yè)涉嫌虛開發(fā)票,不僅是罰款的處罰,還會涉嫌犯罪!


  稅負率是什么、怎么計算?專業(yè)做深圳公司記賬報稅——悟空企業(yè)來告訴各位老板:

  一、稅負率的定義

  稅負率一般指企業(yè)在某個時期內的稅收負擔的大小,一般用稅收占收入的比重來進行衡量。最常用的稅負率為增值稅稅負率和所得稅稅負率。

  二、稅負率計算公式

  1、增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額÷不含稅的實際銷售收入×100%

  實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

  2、所得稅稅負率=應納所得稅額÷應納稅銷售額(應稅銷售收入)×100%

  三、稅率、征收率、稅負率和預警指標,傻傻分不清楚

  日常工作中,我們計算需要交多少稅時,常用的是稅率和征收率,為什么檢查時就要看我們的稅負率了呢?又動不動來個預警,財務人每一步都好艱辛,真是步步驚心!


  什么情況下,企業(yè)會被約談?

  通常,稅務部門會先找一個行業(yè),然后從行業(yè)里對稅負異常的企業(yè)展開稽查。那么,都有哪些原因會讓企業(yè)被約談呢?

  一、通過評估發(fā)現(xiàn),企業(yè)稅負變動異常,或稅負率長期遠遠低于同行業(yè)水平。

  二、企業(yè)沒有進行正常的申報。

  沒有及時報稅,包括不按時報稅,報稅不完整等。同時還需要注意以下4點:

  (1)納稅系統(tǒng)申報的銷售額與預防稅控中的開發(fā)票銷售額以及財務報表中的銷售不一致;

  (2)連續(xù)3個月或者6個月零負申報;

  (3)企業(yè)的進項稅額變動率大大高于銷項稅額變動率;

  (4)企業(yè)存在大量的運費抵扣,收入確實減少的。

  三、發(fā)票相關數(shù)據(jù)存在異常

  (1)企業(yè)的增值稅發(fā)票增量、使用量情況與往期比存在異常。

  (2)新辦企業(yè)短時間內,大量領用增值稅專用發(fā)票,且稅負偏低的情況。

  (3)稅收分類編碼開錯等原因,需要作廢多張發(fā)票。

  (4)公司的供應商因為目前屬于失聯(lián)狀態(tài),你們公司買它的增值稅發(fā)票需要進項稅轉出。

  四、企業(yè)的員工和經營場地跟收入不匹配。

  比如員工很多,工作場地很大,但收入很少;或人很少,收入?yún)s很大等。

  類似的還有:用電量、用水量以及設備數(shù)量等,跟收入不匹配。比如用水量、用電量等明顯增長了很多,但收入仍相比較少,可能存在少確認收入了。

  五、員工工資長期在5000以下,尤其一些聘請了中高端人才的企業(yè),員工平均工資卻一直很低,有可能在規(guī)避個人所得稅。

  六、印花稅、房產稅等稅額長期是0。一般而言,在公司正常經營的情況下,印花稅和房產稅不可避免的會發(fā)生。

  七、成本和毛利率等指標明顯不合理,或企業(yè)長期虧損卻一直不倒閉等。

  以上,只是常見的一些原因會被稅局約談,但未談及的原因還有很多。


  2020各行業(yè)最新“預警稅負率”大全

  給大家總結了一份行業(yè)稅負率表,供大家參考!



  企業(yè)稅負率過低,該如何應對?

  企業(yè)稅負過低的應對方法:

  一、企業(yè):

  1、接到稅務預警信息后,確定預警信息與企業(yè)自身原因有關,應該詳細整理相關的數(shù)據(jù)資料。

  2、分析預警產生的原因

  3、給出合理的解釋

  4、最終確定解決方案

  5、接到稅務預警信息后,確定預警信息與企業(yè)自身原因無關,應出示相關的證據(jù)證明。

  二、會計:

  1、每月報表報送之前,財務人員都應本著符合業(yè)務真實性的原則進行自查。

  2、如果經自查,發(fā)現(xiàn)稅負率偏低的原因是由于自身發(fā)生銷售行為申報收入不及時,或者有漏報行為,再或者有不應抵扣進項稅額的事項沒有及時進行調整的行為造成的,就應該及時進行調整,補報增值稅。

  3、當關鍵指標出現(xiàn)異常時,對異常原因及時自我檢查,內部處理,保證對系統(tǒng)報送的財務報表遠離指標異常預警的紅線。


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